כל מה שצריך לדעת על חוק המזומנים החדש

חוק המזומנים אשר נכנס לתוקפו בינואר 2019 מיועד להגביל את השימוש של הציבור בכסף מזומן. בתשעת החודשים הראשונים קיבלו העוברים על החוק אזהרות בלבד, כל עוד לא ביצעו עבירה חוזרת, אולם החל מספטמבר 2019 קיבל החוק "שיניים" בדמות קנסות משמעותיים, כפי שנראה בהמשך.

מטרת העל של חוק המזומנים הייתה ונשארה לצמצם את היקף ההון השחור, הלא מדווח, מתוך כוונה להילחם בין השאר בפעילויות פליליות, העלמות מס, הלבנות הון ומימון טרור – ולא לאפשר לגורמים מפוקפקים שאמינותם מוטלת בספק להתחבא מאחורי האנונימיות המוחלטת של התשלום במזומן.

מטרה חשובה נוספת היא העברה הדרגתית של הציבור הישראלי לתשלום באמצעים דיגיטליים, כמו הארנק הדיגיטלי ANYPAY באפליקציית ישראכרט, המאפשר תשלום בטאץ' בבתי עסק ישירות מהנייד.  שמשאירים מאחור את התשלום במזומן מבחינת כל מה שקשור בבטיחות, שקיפות, אמינות ושמירה על הבריאות בימי הקורונה. גם על זה – בהמשך.   מהו אם כן חוק המזומנים? על מי הוא משפיע? מה השינוי המהותי שהתרחש בו ממש לאחרונה? מהן הסנקציות שהוא מטיל על מי שמפר אותנו? ומה יכולים לעשות עסקים קטנים שמרגישים נפגעים או מוגבלים מהחוק? בואו נבדוק.

מהם עיקרי חוק המזומנים?

החוק מגביל את השימוש במזומן (להבדיל, למשל, מהחזקת מזומן) במגוון רחב של מצבים ומטרות:

• עסקאות בין פרטיים לגורמים עסקיים: החוק מתיר תשלום במזומן של עד 11 אלף שקל בעסקאות בין אנשים פרטיים לבין בתי עסק או עוסקים מורשים (עצמאים). בעסקאות מעל 11 אלף שקל, המגבלה היא 11 אלף שקל או 10% מהעסקה – הנמוך מביניהם. כך לדוגמא, בעסקה של 30 אלף שקל מותר לשלם עד 3,000 שקל במזומן.
• עסקאות בין אנשים פרטיים: השימוש במזומן מוגבל ל-50 אלף שקל.
• עסקאות בהן אחד הצדדים הוא תייר: השימוש במזומן מוגבל ל-55 אלף שקל.
• שכר עבודה: התשלום במזומן מוגבל ל-11 אלף שקל, או 10% מסך השכר לפי הנמוך מבניהם. רשות המיסים מודעת לכך שחלק לא מבוטל מהכלכלה השחורה בישראל מתרחש בתשלום משכורות ו/או שכר במזומן.
• הלוואה או תרומה: חלק המזומן הוגבל ל-11 אלף שקל.
• מתנה: חלק המזומן הוגבל ל-50 אלף שקל.
• תשלום על קניית כלי רכב בין פרטיים: התשלום במזומן הוגבל ל-50 אלף שקל.
• רכישת נדל"ן: מחויבת בדיווח על אמצעי התשלום שבה שולמה העסקה, כולל תשלום במזומן.

מהו שינוי התפיסה המרכזי שמייצג החוק?

בעולם שלפני חוק המזומנים, האחריות והאכיפה בעבירות תשלום "בשחור" התנהלו בעיקר מול העוסק, כלומר: מקבל התשלום. קיבלת תשלום לא מדווח ונתפסת? בעיה שלך. הצד השני, המשלם, יצא בלא כלום. לא עוד. חוק המזומנים מעביר את האחריות והאכיפה גם למשלם וקובע מפורשות כי משלמים שיעברו על החוק יהיו צפויים לענישה.

מה השתנה בחוק המזומנים ביולי 2020?

שר האוצר ישראל כ"ץ אישר את הצעת רשות המיסים ואגף התקציבים באוצר להגביל עוד יותר את תקרת השימוש במזומן, מ-11 אלף שקל ל-6,000 שקל בעסקה מול עוסק. כמו כן, תונמך תקרת התשלום במזומן בין אנשים פרטיים מ-50 אלף ל-15,000 שקל בלבד. בניגוד למתווה הראשוני של החוק, החלטה זו תגביל גם את התשלום במזומן על כלי רכב פרטיים, שעמד עד כה כאמור על 50 אלף שקל.

מה הייתה הביקורת על החוק לפני אישורו?

חוק המזומנים התגלגל בכנסת במשך זמן רב, עקב מחאות מצד בעלי עסקים וארגוני זכויות אדם, שטענו כי הוא פוגע באוכלוסיות המוחלשות, קרי: באנשים שמוגבלים בשימוש בכרטיסי אשראי או שאין להם חשבון בנק פעיל, ולמעשה יכולים לשלם ולקבל תשלום אך ורק במזומן. עם זאת, ביקורת זו נמצאת במגמת דעיכה מאחר והמציאות הכלכלית בכל העולם עלתה על מסלול מהיר והחלטי של מעבר לתשלומים דיגיטליים, בדגש על תשלומים ללא מגע בימי הקורונה. עולם התשלומים אכן מתקדם לכיוון תשלום ללא מגע, עם חוק המזומנים או בלעדיו.

מהם הסייגים בחוק המזומנים: מי קיבל פטור? מי זכה בתקופת הסתגלות?

חוק המזומנים מתיר העברת מזומן ללא הגבלה בין בני משפחה, בין אם בעסקה או במתנה, אלא אם מדובר בתשלום שכר עבודה. החוק אף נוקט לשון נדיבה בהגדרת בני משפחה: בני זוג, הורים, הורים של הורים, בן/בת, אחים וילדיהם, נכדים ובני הזוג של כל אחד מאלה, ואפילו "כל אדם אחר הסמוך לשולחנם" (כך לשון החוק).

שני סוגי תשלום הצליחו לחמוק זמנית משיני החוק והם: גמ"חים ועסקאות עם פלסטינים. בשניהם הוכרזה תקופת הסתגלות בת שנתיים לחוק, שהחלה בינואר 2019 וצפויה להסתיים בינואר 2021.

אילו הגבלות מטיל חוק המזומנים על קבלה ונתינה של צ'קים?

החוק אוסר על עוסק לתת או לקבל תשלום בצ'ק מבלי לנקוב את שם המקבל (כנפרע או כנסב). כל זאת במקרים של עסקה, שכר עבודה, הלוואה, תרומה או מתנה. אותה מגבלה קיימת גם בנוגע לצ'קים של אנשים פרטיים, אולם כאן היא תופסת רק לצ'קים מעל 5,000 שקל.

המטרה כאמור היא למנוע כלכלה שחורה באמצעות "החורים השחורים" המכונים צ'ק פתוח. לכן, בכל מקרה אסור להסב צ'ק או לקבל צ'ק מוסב מבלי שרשום עליו השם ומספר הזהות של המסב.

מה קובע חוק המזומנים בנוגע לעסקאות תשלומים?

החוק קובע שבעסקאות "ריטיינר", שבהן משולם תשלום חודשי גלובלי קבוע, כל תשלום ייחשב כעסקה נפרדת. עם זאת, בכל מקרה אחר של רכישת או שירות חד-פעמי, החוק מתייחס לסך התשלום כעסקה אחת, גם אם שולמה בתשלומים לאורך זמן.

האם מותר לפצל עסקאות מזומן?

חוק המזומן אוסר במפורש על פיצול עסקה במטרה "לעקוף" את המגבלות בכל הנוגע למתן או קבלה של עסקה, שכר עבודה, הלוואה, תרומה או מתנה. מהלך כזה יוגדר על ידי המחוקק כמעשה מרמה ועלול לעלות למבצעו בעונש של עד שלוש שנות מאסר.

מהם הצעדים הצפויים להינקט כנגד מפירי חוק המזומנים?

חשוב להזכיר, כי העונשים בחוק המזומנים חלים באופן זהה הן על המשלם והן על מקבל התשלום, לפי מפתח הענישה הבא: אם סכום ההפרה הוא עד 25 אלף שקל, הקנס יהיה 15% מסכום ההפרה. אם סכום ההפרה יהיה בין 25 ל-50 אלף שקל, הקנס יהיה 20% מסכום ההפרה. סכום ההפרה מעל 50 אלף שקל? הקנס יהיה 30% מסכום ההפרה. בנוסף לקנסות אלו קובע החוק עבירה פלילית של מעשה מרמה על הפרת החוק, שעלולה לגרור כאמור שלוש שנות מאסר.

האם יש קשר בין הקורונה לחוק המזומנים?

בהחלט כן! המגפה והחוק משמשים זרזים למעבר בלתי הפיך לעולמות התשלומים הדיגיטליים המתקדמים. על פי סקר שביצעה חברת כרטיסי האשראי מאסטרקארד בחודשים פברואר-מרץ 2020 בהשתתפות 17 אלף צרכנים מ-19 מדינות, כ-80% מהצרכנים החלו לשלם בטכנולוגיות תשלום ללא מגע, באמצעות טכנולוגיית EMV שמאפשרת ללקוחות לשלם ללא "גיהוץ" הכרטיס, בקירוב הכרטיס למסוף האשראי.

הכניסה של תקן EMV לשוק הישראלי אמורה לקפוץ מדרגה החל מדצמבר הקרוב (2020), בהתאם למתווה של בנק ישראל שעל פי לא תתאפשר עסקה שאינה בתקן זה בבתי עסק גדולים, ובהמשך גם בבתי עסק קטנים יותר.

האם תקן EMV הוא הפתרון היחידי כיום שמאפשר תשלומים ללא מגע?

לחלוטין לא! לפי נתונים שפרסמה חברת הייעוץ TASC, קיימים כיום שלושה פתרונות מובילים בתחום התשלומים מרחוק ללא מגע פיזי: כרטיסי אשראי ללא מגע הם הפתרון הפופולרי ביותר בקרב הציבור, אפליקציות תשלום וארנק דיגיטלי. לשאר הלקוחות (19%) אין העדפה ברורה לפתרון זה או אחר.

ישראכרט השיקה לאחרונה את ANYPAY, ארנק אלקטרוני הנמצא באפליקציית ישראכרט ומאפשר תשלום בטאץ' בבתי עסק ישירות מהנייד. אם יש לכם טלפון סלולרי עם מערכת הפעלה אנדרואיד, אפליקציה של ישראכרט וכרטיס אשראי מאסטרקארד של ישראכרט, כל שנותר לכם לעשות הוא להוריד את אפליקציית ישראכרט, להרשם ל-ANYPAY, לבחור כרטיס האשראי לחיוב – ולהתחיל לשלם בטאץ' ישירות מהנייד, ללא מגע כלשהו.

בתשלום עם ANYPAY אתם לא צריכים להקיש את מספר הקוד הסודי שלכם. אבטחת התשלום מאובטחת בהתאם לתקן PCI DSS ומגובה בסטנדרט EMV הבינלאומי. גם בטוח – וגם שומר מרחק. היכנסו למדריך להורדה ושימוש בארנק הדיגיטלי ANYPAY מבית ישראכרט.

מה יכולים לעשות עסקים ואנשים פרטיים, החוששים מפגיעה עקב חוק המזומנים?

קודם כל, לחייך 😊 המעבר לתשלומים דיגיטליים הוא ממילא בלתי נמנע, אבל הוא בעיקר חדשות טובות לצרכנים ולעסקים בכל הגדלים, כולל הקטנים שבהם. ההתרחקות ההדרגתית משימוש במזומן פירושה, בין היתר, דור חדש של אמצעי תשלום ללא מגע, בטוחים יותר מאי פעם ומותאמים הרבה יותר לריחוק החברתי הנדרש בעידן הקורונה. הקלות והבטיחות שבהם מתבצעים תשלומים ביישומים כמו ANYPAY מבטיחים גם עלייה במחזור המכירות של עסקים שיתאימו עצמם למציאות החדשה.

תקן EMV כאמור כבר בדרך לישראל, חוק המזומנים כבר כאן. השורה התחתונה? ברורה. במקום לנסות למצוא פרצות בחוק, מומלץ לעסקים לאמץ פתרונות תשלום דיגיטליים זמינים ובטוחים ולהתנהל בנוחות, בצמוד לחוק, תוך שיפור השירות ללקוחות והמכירות.